永信财务软件月底怎么结账,永信财务软件客服

  新闻资讯     |      2023-06-29 20:02

企业会计月底结账的程序有哪些

第一步、对本月所有凭证重新进行审核,仔细核对减少差错。

第二步、对银行存款和现金项目进行账实核对。

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第三步、核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。

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第四步、查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整。

第五步、进行月末结账的转账分录的编制。

会计月末的结账流程是怎样的?

对于会计新人而言,月末结账的流程相对会比较复杂,他们不知道从哪里开始入手。

一般包括两个步骤,其一是确定月末结账的时间点,其二是核对会计资料。

月末的结账流程是怎样的?一、确定月末结账时间点,并尽量与税务报表的结账时间相一致,以减少相应的税务风险。

二、进行会计资料的核对:(1)核对凭证。

核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致。

(2)账实核对。

核对各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额。

具体包括:1、现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;
2、银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;
3、各种财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额相核对;
4、各种应收、应付明细账账面余额与有关债务、债权单位或个人相核对等。

(3)核对明细账簿。

会计月末需要检查所有的明细科目,检查明细账簿的余额登记方向是否正确。

(4)进行结转分录的编制。

1、结转各种收入主营业务收入借:主营业务收入贷:本年利润其他业务收入借:其他业务收入贷:本年利润营业外收入借:营业外收入贷:本年利润2、结转成本、支出、税金结转成本和税金借:本年利润贷:主营业务成本税金及附加其他业务成本借:本年利润贷:其他业务成本营业外支出借:本年利润贷:营业外支出3、结转各项费用管理费用借:本年利润贷:管理费用财务费用借:本年利润贷:财务费用销售费用借:本年利润贷:销售费用4、结转所得税借:本年利润贷:所得税费用。